隨著中國金融體制改革的不斷深入,銀行日益成為獨(dú)立經(jīng)營的企業(yè)實(shí)體,金融企業(yè)固有的各種風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn),特別是逐步脫離政府擔(dān)保的國有商業(yè)銀行,受歷史原因的影響,還背負(fù)著沉重的不良資產(chǎn)的包袱;另一方面,金融體制的市場化改革也使金融風(fēng)險(xiǎn)成為影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。因此為了保證商業(yè)銀行能夠在盈利的同時(shí)穩(wěn)健運(yùn)行,做到風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配,也為了國民經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行和有效的防范金融危機(jī),風(fēng)險(xiǎn)管理無論對于監(jiān)管部門還是商業(yè)銀行本身都一直受到廣泛的重視。
經(jīng)過多年的實(shí)踐,我國商業(yè)銀行已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得一定的成績,如建立起以“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批,責(zé)權(quán)分明”為核心內(nèi)容的信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作和管理體制,成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會等。雖然各家銀行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段各異,但都具有如下共同特點(diǎn):第一、通過逐級授權(quán)明確職責(zé)。為了確保貸款的安全,貸款權(quán)限從總行到分行層層授權(quán),職責(zé)范圍精確到銀行每一個(gè)職能部門和員工;第二、以職位分離為重點(diǎn)建立嚴(yán)密制約機(jī)制,在機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置方面認(rèn)真貫徹內(nèi)部制衡的原則。第三、實(shí)行內(nèi)部稽核制度。主要是加強(qiáng)合規(guī)性審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。第四、成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和風(fēng)險(xiǎn)管理部門等。第五、實(shí)施嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。通過制定嚴(yán)格的懲罰措施督促信貸人員在發(fā)放信貸時(shí)最大限度的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平雖然在不斷提高,但是就目前而言,風(fēng)險(xiǎn)管理所發(fā)揮的作用還十分有限。一方面,銀行在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí),盈利能力有所下降,特別是四大國有商業(yè)銀行,雖然不良資產(chǎn)率有了很大程度的下降,但是利潤率也出現(xiàn)了連續(xù)下滑的勢頭;另一方面,風(fēng)險(xiǎn)管理并未能有效避免各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,而且在我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在著諸多問題,如風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在偏差、過多注重存量風(fēng)險(xiǎn)化解忽視事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、偏重信用風(fēng)險(xiǎn)管理忽視全面風(fēng)險(xiǎn)管理等等。由此可見,中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目前還存在著較大的缺陷,并不能滿足經(jīng)營管理的需要。
為了有效的防范和化解風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配,必須構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,使風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度化、規(guī)范化。為此,應(yīng)該做好以下幾方面的工作:第一、制定風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序。風(fēng)險(xiǎn)管理基本程序包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)分級、以及風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià);第二、強(qiáng)化工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。要把風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿于金融人員的活動中,并深入到銀行部門內(nèi)部各部門、各單位,使他們在注重工作成果的同時(shí),要善于及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能的風(fēng)險(xiǎn),并且要勇于面對風(fēng)險(xiǎn),采取積極有效的措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配;第三、完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),明確其業(yè)務(wù)流程。風(fēng)險(xiǎn)管理需要相對獨(dú)立地進(jìn)行,風(fēng)險(xiǎn)的種類很多,監(jiān)控這些風(fēng)險(xiǎn)需要不同的技能和專業(yè)人員,而且要分散到不同部門進(jìn)行,通過一個(gè)中心部門去綜合總結(jié)有關(guān)信息,向最高層報(bào)告。其次,要規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作流程。總之,我國的商業(yè)銀行應(yīng)該以巴塞爾《新資本協(xié)議》風(fēng)險(xiǎn)管理的理念為指導(dǎo),建立全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,全面提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。